[发明专利]一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质

权利要求书

1.一种债券累计平均成本计算方法，其特征在于，包括：

基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本；

基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本，包括：

基于同一账户同一只债券的所有交易流水，若同一账户同一只债券的交易为一笔，则将该笔债券交易的净价作为单只外币债券的累计平均成本。

3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本，包括：

基于同一账户同一只债券的所有交易流水，若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易日期、买入债券的券面总额以及对应的净价，确定单只外币债券的累计平均成本。

4.根据权利要求3所述的方法，其特征在于，若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易日期、买入债券的券面总额以及对应的净价，确定单只外币债券的累计平均成本，包括：

若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易流水的交易日期从小到大的顺序进行排序；

在卖出交易前，确定每笔买入交易的券面总额与对应的净价的乘积，将每笔买入交易的券面总额与对应的净价的乘积进行求和，以得到券面总额与净价乘积的总和；

确定买入交易的券面总额之和，将所述券面总额与净价乘积的总和与所述券面总额之和相除的结果作为单只外币债券的累计平均成本。

5.根据权利要求3所述的方法，在确定单只外币债券的累计平均成本之后，还包括：

若继续买入相同类型的债券，计算买入前剩余的债券总量和买入前单只外币债券的累计平均成本的第一乘积，以及新买入的债券的券面总额与对应净价的第二乘积；

将所述第一乘积与所述第二乘积之和与买入后的券面总量的相除结果作为更新后的单只外币债券的累计平均成本。

6.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本，包括：

根据T日以及T日前债券头寸的买入数量和买出数量，确定T日的债券头寸数量；其中，T为任一用于表示日期的数值；

基于先进先出法，根据所述T日的债券头寸数量、债券头寸的卖出信息以及债券头寸的买入信息，确定T日单只本币债券的累计平均成本。

7.根据权利要求6所述的方法，其特征在于，在基于先进先出法，根据所述T日的债券头寸数量以及债券头寸的买入信息，确定T日单只本币债券的累计平均成本之前，还包括：

根据所述T日的债券头寸数量，以及T日前的交易信息，确定所述T日单只本币债券的累计平均成本的起始计算日期。

8.根据权利要求7所述的方法，其特征在于，根据所述T日的债券头寸数量，以及T日前的交易信息，确定所述T日单只本币债券的累计平均成本的起始计算日期，包括：

顺序查找T日前的交易信息；

根据所述T日的债券头寸数量以及T日前的交易信息，将债券头寸计算结果为0的日期作为所述T日单只本币债券的累计平均成本的起始计算日期。

9.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本，包括：

基于先进先出法，根据债券头寸的买入信息和卖出信息确定构成当前债券头寸的交易头寸；

根据所述构成当前债券头寸的交易头寸确定当前单只本币债券的累积平均成本。