[发明专利]文档的错误推断处理程序、处理装置和处理方法

说明书

技术领域

本发明涉及通过带标记的结构化语言来记述项目元素的文档的处理技术。更详细地讲，例如涉及对作为利用XBRL(eXtensibleBusinessReportingLanguage：可扩展商业报告语言)记述的文档间的项目元素不匹配的原因的错误进行推断的处理。

背景技术

XBRL是记述在财务、经营、投资等各种用途中使用的财务/会计上的信息(以下称为财务信息)的XML(eXtensibleMarkupLanguage：可扩展标记语言)库的语言。XBRL适用于财务的各表、内部会计报表等财务信息的记述。

在XBRL中，通过使用将财务/会计上的各个概念(例如“销售额”、“销售原价”等)作为构成元素进行定义的分类模式(分类主体)、和对按照每个显示处理和运算处理等处理进行定义的构成元素之间进行链接的链接库(链接信息)，从而能够定义概念的整体像。汇总分类模式和链接库，将其称为分类文档。

根据分类文档来制作实例文档。实例文档至少包含一个以上的在各项目元素中设定了实际输入值的上下文。通过实例文档对规定的财务信息进行处理。

关于XBRL，通过作为国际组织的XBRLInternational确定了标准化规定(参照非专利文献1)。

使用图24，说明对财务信息进行处理的XBRL文档处理系统。XBRL文档处理系统具有：根据XBRL文档来制作、编辑、显示、印刷财务报表的XBRL文档处理装置1；存储XBRL文档的XBRL文档存储部2；以及通过显示或印刷来输出财务报表的输出装置3。

在XBRL文档存储部2中，作为用于记述财务信息的XBRL文档，存储有分类模式21、显示链接库22、计算链接库23、定义链接库24、标签链接库25、参考链接库26、以及实例28。

分类模式21是分类主体，是为了记述财务信息而在实例28中使用的词汇(项目的元素名称和属性等)的定义信息。具体而言，定义了在财务信息中使用的账款项目等、在实例28中使用的项目元素的名称和属性等。

显示链接库22是实例28的项目元素间的显示处理中的层次关系和显示顺序等的设定信息。

计算链接库23是实例28的项目元素间的累计处理中的层次关系、参考关系和数据检查等的设定信息。

定义链接库24是表示实例28的项目元素间的层次关系(亲子关系)等逻辑关系的信息。

标签链接库25是显示实例28的项目元素名称时的标签信息。另外，标签信息对应于日语、英语等多种语言。并且，也可以包含数据输入、实例制作时的指令信息等。

参考链接库26是实例28的项目元素的依据条文、相关法规、处理信息等的参考信息。

实例28是包含根据分类模式21例如记述了财务报表所需要的项目元素及其输入值的上下文在内的XML文档。

XBRL文档处理装置1针对规定的财务信息，根据分类模式21制作、保存实例28。并且，从XBRL文档存储部2装入实例28，根据显示链接库22的设定信息，向输出装置3输出(显示或印刷)实例28的内容。

非专利文献1：

http://www.xbrl-jp.org/download/XBRLFACTBOOK_ver.7.1.pdf

在XBRL文档中，通过分类模式21定义财务信息的概念即项目，并且，为了对财务诸表进行处理，定义财务信息的显示和计算中的项目间的层次关系和参考关系，作为链接库22～26。

XBRL文档处理装置1能够分别单独地制作、编辑分类模式21、链接库22～26。并且，将财务信息的实际数据作为输入值赋予给实例28。由此，能够将财务信息作为各种形式的报表输出，再次利用数据。

但是，由于分别单独处理链接库22～26、实例28，因此有时相互的项目元素的关系不匹配。例如，有时根据计算链接库23的设定而进行计算处理后的计算结果和在实例28的对应项目中所设定的输入值不一致。

以往，在产生这种不匹配的情况下，人员进行实例28的输出结果和计算链接库23的核对作业，来检测不匹配的原因。

但是，在XBRL文档的实例28中，仅设定了必要的项目元素及其输入值，没有设定表示项目元素间的层次关系的信息。