[发明专利]一种报表审核的方法及系统

说明书

技术领域

本发明涉及数据处理技术领域，特别是涉及一种报表审核的方法及系统。

背景技术

在业务应用系统编制报表的过程中，报表编制者或审查者常常需要对编制好的报表进行审核，用来检查报表项目数据是否满足一定的约束。这种核算常用于财务报表数据的稽核，例如，对于财务报表，通常每期都会有很多个报表文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表等，需要对报表进行表内审核，同时，不同的报表之间也需要进行跨表审核，为此通常会定义一些审核公式，例如资产负债表中的“未分配利润期末数”必须等于利润表中的“未分配利润期末数”；资产负债表中的“流动资产各项目期末数”之和必须等于“流动资产期末数合计”等。审核的过程都是由报表编制者或核算者手工完成的。对于编制财务报表而言，对报表的审核是每期必须进行的工作，审核的内容和范围基本会覆盖所有报表，因此工作量非常大。为了提高审核工作效率，需要提供对报表进行审核及跨表审核的技术方案。

现有的实现方式是，系统提供报表的表内审核方案，该方案首先定义基于当前报表的单元格位置名称的审核公式，然后在当前报表中执行审核检查。

表1

例如在表1所示的利润表中，需要审核的是：主营业务利润＝主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加，则根据单元格位置名称定义的审核公式为：

C7＝C4-C5-C6              (1)

该公式(1)是在当前报表上定义的，并保存在当前的报表文件中。

然后审核者就可以执行审核检查。审查时，必须找到并打开待检查的报表，执行检查。在该例中，审查员在打开该报表后，系统会根据定义的审核公式(1)，直接在报表中提取C7、C4、C5、C6单元格的值，然后检查C7是否确实等于C4-C5-C6。

这种方式虽然能够使用函数定义审核公式，但其缺点在于：该方式只能实现报表的表内审核，审查者需要手动完成跨表审核。且在进行审核时，需要首先找到并打开相关报表，这就要求审核者对报表的内容非常了解。

发明内容

有鉴于此，本发明的目的在于提供一种报表审核的方法及系统，以解决现有技术无法真正实现跨表审核的问题。

为实现上述目的，本发明提供了如下方案：

一种报表审核的方法，包括：

定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；

发起报表审核指示；

接收到报表审核指示后，利用所述审核公式，执行报表审核。

其中，所述发起报表审核指示包括：

在当前报表中发起报表审核指示。

其中，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式；

利用当前报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到所述相匹配的审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，在报表审核管理中查找与当前报表相匹配的审核公式的具体实现包括：

在所有审核公式中，判断公式中已被限定的参数是否与当前报表定义的参数相同，如果是，确定为与当前报表相匹配的审核公式。

其中，所述发起报表审核指示包括：

在所述报表审核管理中发起报表审核指示。

其中，利用所述报表审核公式，执行报表审核的具体实现包括：

输入用于定位报表的参数，并根据所述参数确定待审核的报表；

在报表审核管理中查找与所述待审核的报表相匹配的审核公式；

利用待审核报表的参数值，对所述相匹配的审核公式中未限定的参数进行限定，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有报表；

打开所述涉及的所有报表，确定所述相匹配的审核公式涉及的所有单元格；

将所述所有单元格中的报表数据填入到审核公式，判断所述相匹配的审核公式是否成立。

其中，通过以下方式定义审核公式：

基于报表模板，利用报表单元格中定义的项目名称，定义审核公式。

一种报表审核的系统，包括：

模板定义单元，用于定义报表模板，并基于所述模板编制报表；

审核公式定义单元，用于在独立于报表的报表审核管理中，基于所述报表模板定义审核公式；