[发明专利]一种满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法

说明书

技术领域

本发明涉及计算机技术领域，具体地说是一种实用性强、满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法。

背景技术

XBRL可扩展商业报告语言是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，相对于Word、Excel、PDF等传统格式财务报告，XBRL对每一个报告数据进行标识，使计算机能够读懂财务报告，使财务报告能够很方便的被计算机自动转换成不同的格式，满足不同监管机构对报告内容、格式不同的报送要求，从根本上解决企业报送困难的问题；另外XBRL是国际标准，完全免费、公开，使企业报告数据不再受限于相应的软件，能够很方便在企业内部各系统之间传递，加快了信息处理的效率和数据的利用率。

XBRL技术框架由XBRL规范、分类标准、实例文档三部分组成，底层为XBRL规范，由XBRL国际组织制定，定义各种专业术语，从语法层面规范了XBRL文档结构；中间为分类标准，由不同国家、行业或团队根据自身会计准则及法律监管条款制定，从语义层面规范了XBRL报告内容；上层为实例文档，由不同的会计主体即企业根据分类标准编制的实际财务数据文件。

我们国家由财政部签头，在财务报告领域推广XBRL技术，2010年发布了企业会计准则通用分类标准，2011年开始在部分企业实施通用分类标准，让企业基于通用分类标准编制XBRL财务报告，但是因为通用分类标准反映的企业会计准则，是一个报表体系框架，不对应具体的财务报告，因此在实施过程中，存在三个问题，一是企业必须根据通用分类标准扩展自身的分类标准，有一定实施工作量；二是不同的监管机构对企业报送财务报告都有特殊的披露要求，即有不同的分类标准，企业必须根据监管分类标准编制企业报告；三是对于大型集团企业，经营业务涉及不同行业，整体集团范围内，不同企业报告存在差异，不能简单套用一套分类标准。

总之，因存在上述问题，导致企业在实际应用中还是需要编制多套报表满足多口径报送要求，基于此，现提供一种满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法。

发明内容

本发明的技术任务是针对以上不足之处，提供一种实用性强、满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法。

一种满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法，其具体实现过程为：

一、创建统一的XBRL元素库，根据企业报告提取元素，并建立与其他分类标准的映射关系和配置适用的企业内部单位范围；

二、创建统一的分类标准，基于上述统一的元素库，根据企业报告创建分类标准，并配置扩展链接角色ELR适用的企业内部单位范围；

三、创建统一的公式，该统一的公式基于上述统一的分类标准创建，该公式包括公式链接库和基于元素的业务取数公式；

四、基于统一的分类标准创建企业报表用户报表表样，提供由分类标准到用户报表表样的自动转换；

五、创建填报任务，按照企业报告具体填报要求，由报表表样自由组合形成填报任务；

六、报表填报，企业报表用户以填报任务为单位的报表表样进行报表数据的填报；

七、XBRL报告生成，系统根据元素库、分类标准配置自动从XBRL报表数据中提取实例文档，并根据需要选择是否自动生成报送实体的分类标准。

所述步骤二中，根据步骤一统一的元素库，按照企业总部及各分子公司的报告内容定义分类标准，以扩展链接角色ELR为最小单元，在ELR层面标记其在企业内部的应用范围，同元素上标记的企业应用范围相结合，从不同粒度上标记应用范围，实现企业内部不同单位的对外报送要求。

所述步骤四中提供由分类标准到用户报表表样的自动转换，针对ELR不同建模方式，具体包括8种转换向导、4种非维度表转换向导，包括双期双项目列、单期单项目列、双期单项目列、单期双项目列；4种维度表转换向导，包括单期行项目列维度、单期行维度列项目、双期行项目列维度、双期行维度列项目。

所述步骤六中系统采用XBRL建模方式对报表数据进行统一存储，方便数据的管理与分析。

所述步骤七中，系统根据元素库、分类标准配置自动从XBRL报表数据中提取实例文档，并根据需要选择是否自动生成报送实体的分类标准，报送实体的分类标准为完整分类标准的一个子集。

本发明的一种满足多口径报送要求的XBRL报表编制方法，具有以下优点：