[发明专利]基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法

说明书

技术领域

本发明涉及商业报告领域，特别涉及基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法。

背景技术

XBRL可扩展商业报告语言是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言。企业在扩展分类标准时，大量工作集中在对财务报告元素的梳理上，梳理元素的目的是将财务报表的科目对应到CAS分类标准的元素上，确定财务报表每一个科目在CAS中是否存在并如何引用，或者是否需要新建，并经过会计人员专业分析判断，结合CAS的报表建模方式，对财务报表进行建模。比如以CAS为参照标准，对资产负债表进行分类标准企业扩展，在梳理财务报表元素时，需要将资产负债表的每个科目根据会计概念，在CAS中查找、比对，找到CAS资产负债表或者其他报表下对应的标准元素，若在CAS中不存在该元素对应的标准元素，则需要新建该元素，同时确定资产负债表在CAS中的建模方式，并梳理出资产负债表的虚元素以满足约束条件。因此会计人员既需要深入理解会计概念，也需要掌握XBRL的信息技术。目前可使用的分类标准编辑工具，不能满足用户快速梳理报表元素和建模的要求。

发明内容

本发明要解决的技术问题是：提供一种基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，梳理报表元素、确定报表建模结构。

为解决上述问题，本发明采用的技术方案是：基于CAS梳理报表元素和确定报表建模结构的方法，包括如下步骤：

a.根据报表名称，在CAS模型库中查找对应的角色，根据会计概念和建模结构确定匹配的标准角色；

b.将标准角色从CAS模型库复制到企业模型库，同时记录匹配标准角色的字段；

c.将标准角色在CAS元素库中对应的对应元素全部复制到企业元素库，同时记录匹配所述对应元素的字段；

d.在企业模型库中将所述标准角色修改为企业报表角色信息，并设置所述对应元素的关联角色；

e.在企业元素库中对所述对应元素进行调整。

进一步的是，步骤c还包括：判断是否需要在企业元素库新增元素，若需要，在企业元素库中增加元素，并设置属性，同时置空匹配元素字段。

进一步的是，在步骤d和e之间还包括：判断是否需要引用CAS元素库中其他元素，若需要，则在CAS元素库中查找另一个元素，并将这个元素复制到企业元素库，同时设置属性。

进一步的是，步骤e对元素属性的层次和次序值进行调整。

本发明的有益效果是：通过CAS模型库和CAS元素库搜索企业财务报表及元素，确定对应的标准报表和元素后，经过复制、设置等简单操作之后，本发明便实现了快速完成财务报表元素梳理和报表建模的工作，提高了工作效率。

附图说明

图1为本发明流程图。

具体实施方式

关于CAS(财政部会计准则通用分类标准)中的CAS模型库和CAS元素库，以及企业模型库和元素库的说明：

1.CAS模型库

CAS模型库，作用是存储CAS定义的所有角色、属性及报表建模结构，具体字段包括；角色URI(角色模式文件xsd中ink:roleType标记的roleURI属性值，如“http://xbrl.mof.gov.cn/role/cas/cas_30_2015-01-31_role-230005”)，角色定义(角色模式文件xsd中link:definition标记的文本内容，如“[230005]Separatebalancesheet”)，中文标签(中文标签链接库中label:label标记的文本内容，如“个别资产负债表”)，英文标签(英文标签链接库中label:label标记的文本内容，如“Separatebalancesheet”)，角色用途(角色模式文件xsd中link:usedOn标记的文本内容，一般为link:calculationLink、link:definitionLink、link:presentationLink)，会计准则章节(对应会计准则的章和节)，建模结构(维度或非维度)。

模型库和元素库建立多对多关系，即一个角色对应多个元素，一个元素也可以对应多个角色。

2.CAS元素库