[发明专利]一种基于银行账单的记账方法

说明书

技术领域

本发明涉及财务会计核算领域，特别是一种基于银行账单的记账方法。

背景技术

银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。就银行对账单的概念来说，银行对账单反映的主体是银行和企业，反映的内容是企业的资金，反映的形式是对企业资金流转的记录。就其用途来说，银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。就其特征来说，银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。

会计核算是衡量企业盈利指标的重要手段，是企业管理者制定企业发展计划的重要参考依据。目前大多数企业的会计流程还没有实现完全的电算化，需要会计人员依据原始凭证编制会计分录，进而生成会计报表。整个过程非常繁琐、耗时，而且需要非常专业的会计人员来完成，成本高、效率低。

发明内容

本发明提出了一种基于银行账单的记账方法，目的是为了解决现阶段会计分录需要人为编制，手动录入，手动过账，过程繁琐、耗时、成本高的问题。

一种基于银行账单的记账方法，其特征在于，包括以下步骤：

101、设置银行账单的关键字段；

102、采集银行账单的原始数据；

103、将采集的原始数据进行分类；

104、根据分类数据形成会计分录。

所述的步骤101，设置银行账单的关键字段，关键字段包括交易日期、交易描述、交易对方名称、交易金额。

所述的步骤102，采集银行账单的原始数据的方式包括：信息导入、银行账单扫描、银企互联接口方式。

所述的信息导入是指将格式为pdf、doc、xls、docx、xlsx、txt、xml的银行账单导入到数据识别模块中，获取关键字段信息；所述的银行账单扫描是指数据识别模块对格式为pdf、doc、xls、docx、xlsx、jpg、jpeg、png、bmp、gif、xml、txt的文件进行物理扫描，获取关键字段信息；所述的银企互联接口方式是指银行提供标准接口，企业按照银行提供的接口标准进行接入并获取数据。

所述的步骤103，将采集的原始数据进行分类，包括依据账单关键字段将账单交易分成银行支出、银行收入二大类：银行支出包括以下小类：支付工资或社保，支付押金，借出款项，归还借款，供应商采购，员工报销，投资支出，利息手续费支出，材料销售、技术转让、固定资产租赁付款，支付股利，转到本企业其他银行，其他支出；银行收入包括以下小类：股东投入，收到押金，借款或还款，销售款，投资收益，利息收入，材料销售、技术转让、固定资产出租收款，本企业其他银行转入，存入现金，其他收入。

所述的步骤104，根据分类数据形成会计分录，是指依据以下原则将步骤103的分类形成会计分录：银行支出对应的贷方科目均为银行存款；支付工资或社保对应的借方科目依据员工所在部门不同包括主营业务成本、管理费用或销售费用；支付押金与借出款项对应的借方科目为其他应收款；归还借款对应的借方科目为其他应付款；供应商采购依据采购对象不同对应的借方科目分别为原材料、应交税费、库存商品、营业成本、营业费用或管理费用；员工报销对应的借方科目依据员工所在部门不同包括主营业务成本、营业费用或管理费用；投资支出对应的借方科目依据预计投资期限不同分成交易性金融资产或长期股权投资，利息手续费支出对应的借方科目为财务费用，材料销售、技术转让、固定资产租赁付款对应的借方科目为其他业务支出，支付股利对应的借方科目为应付股利；转到本企业其他银行对应的借方一级科目为银行存款，借方二级科目为转入银行的名称；其他支出对应的借方科目为营业外支出。

所述的步骤104，根据分类数据形成会计分录，是指依据以下原则将步骤103的分类形成会计分录：银行收入对应的借方科目均为银行存款；股东投入依据用户投资是否有溢价，将实收资本作为贷方科目，或将本金作为实收资本贷方科目，溢价金额作为资本公积贷方科目；收到押金、收到借款或还款对应的贷方科目为其他应收款；销售款对应的贷方科目为营业收入与应交税费；投资收益对应的贷方科目为投资收益；利息收入对应的贷方科目为财务费用；材料销售、技术转让、固定资产出租收款对应的贷方科目为其他业务收入；存入现金对应的贷方科目为现金；其他收入对应的贷方科目为营业外收入。

与现有技术相比，本发明的效果是积极明显的，具体地：

首先，货币与现金的信息获取主要通过对信息导入、银行账单扫描、银企互联接口方式，效率高，且可以自动保证会计账上存款余额与对银行存款余额相符。