[发明专利]一种基于Word进行XBRL报告编制的方法

说明书

本发明涉及数据处理技术领域，具体来说是一种基于Word进行XBRL报告编制的方法,业务模板被切分成若干个业务模块，一个业务模块是报告升级、内容定制的最小单元，在Word中对所述的业务模板使用分层标记的方式，从总体到局部使用独立的内容控件进行数据标记，给每个内容控件分配一个唯一的标记属性值，并建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系。本发明同现有技术相比，其优点在于：将信息采集和信息披露有效的结合起来,化解数据和呈现不一致的问题，做到真正的两稿合一，提高数据质量。结合到监管机构的业务流程中，将数据在公司公告、业务流程、数据统计分析，整个环节中顺利流转，减少业务人员的工作量，提高了工作效率。

[技术领域]

本发明涉及数据处理技术领域，具体来说是一种基于Word进行XBRL报告编制的方法。

[背景技术]

不同监管机构对信息披露、数据采集都有不同的需求，相对证券市场，上市公司的信息披露法定文件仍然以PDF为准，以利于普通投资者查阅。而作为监管机构的证监会、交易所，需要获取公司公告中的结构化数据，以便于市场监管以及日常业务的处理。在没有结构化的情况下，如果监管机构需要这些结构数据，一般通过二次采编，或者通过购买数据厂商采编的结构化数据。

目前信息披露采用的方法有以下四类：

1)直接提交Word或PDF文档

主要有：北京金融资产交易所、上海证券交易所的债券信息披露；中国证监会IPO申报材料；部分地方股权交易中心信息披露等。一般使用Word进行公告信息的编制，用户需根据披露指引要求，编制公告(Word)内容，并以Word或PDF格式提交上报。

其缺点在于无法从Word或PDF文档中提取结构化数据，监管效率低下。当需要查询结构化数据时，需要翻阅历史文档或者使用第三方数据。

2)直接提交XBRL实例文档

主要有：证监会公募基金信息披露。其具体步骤如下：a.监管机构根据信息披露要求，制定XBRL分类标准，以及XBRL编报规则；b.市场用户根据分类标准以及编报规则，开发或采购相应的应用系统；c.业务人员通过系统生成XBRL实例文档；d.向监管机构提交XBRL实例文档。

其缺点在于仅适用于报告内容相对固定的场景。XBRL不方便业务人员查看，需要专门软件支持，XBRL转成HTML或Word时，缺少个性化支持，或支持难度较大。

3)提交XBRL实例文档和PDF文档两种格式

主要有：全国中小企业股份转让系统(新三板)要求挂牌公司提交XBRL实例文档和PDF法定披露件；2014年前上海证券交易所要求上市公司提交XBRL实例文档和Word或PDF文档；美国证监会提交XBRL实例文档和HTML报文。

国内监管机构一般开发XBRL报告编制系统，供市场用户免费试用，编制XBRL实例文档，同时XBRL报告编制系统，提供导出Word功能。美国证监会要求提交的XBRL实例文档和HTML报文，一般由公司自行采购软件，或外包服务生成需要的报文。

其缺点在于结构化数据和Word(PDF)文档分离，公司在修订内容时，需要同步修改两种格式，也可能被遗漏。因此结构化数据和Word稿件中数据可能存在一定的差异，质量难以保证。需要对两个稿件进行编制和修改，在一定程度上，也增加了公司的工作量。

4)直接提交iXBRL报文

主要有：英国工商局(公司决算报告)、英国皇家税务与海关总署(公司所得税纳税申报)；美国证监会财务报表数据等。iXBRL格式是一种内嵌XBRL信息的HTML格式报文。一般也是有监管机构或公司采购系统，生成iXBRL报文。