[发明专利]一种用于企业道德风险评估的方法

说明书

技术领域

本发明涉及一种用于企业道德风险评估的方法。

背景技术

据有关调查资料显示，有62％的公司认为欺诈比以前更普遍了。我国可能有62％或更多的人，认为欺诈愈演愈烈。这说明存在产生欺诈的条件及基础。根据保险信息协会(Insurance Information Institute)的统计数字，美国每年大约有8％的财产和意外伤害保险保费收入被用来和欺诈行为相周旋，2002年仅来自财产保险欺诈的直接损失就高达320亿美元。来自反保险欺诈联盟的另一项数据表明，自1996年以来每年约有854亿美元的诈赔。

近年来，随着保险业的快速发展，保险欺诈风险也逐步显现，保险欺诈呈现出作案人员专业化、作案手段智能化、犯罪行为团伙化、涉案金额巨额化及更加隐蔽性等新特点，保险欺诈不仅直接损害消费者的利益，而且扰乱了保险市场环境，甚至给全社会带来了严重的危害。

据国际保险监督官协会(IAI S)的经验估计，保险欺诈约占保险赔付总额的10％-20％。由此推算，每年我国保险业因欺诈案件形成的损失或达400亿元。

有许多进行欺诈的动机大多都与贪婪相关，包括超预期居住条件、迫切的财务需求、债务、不良贷款、吸毒或赌博成瘾以及家庭压力等。另外，机会是一个允许欺诈发生的有利条件。欺诈机会的大小通常取决于实施欺诈的人在企业中的职位、授权的责任以及与资产和记录接触的程度；另外，不专业或不健全的道德风险评估也有利于产生欺诈机会。

高效而专业地对企业的道德进行详尽的尽职调查和评估，能够挖掘出企业欺诈发生的线索，评价欺诈风险的等级高级和风险控制的措施。

制定道德准则，定期或不定期开展道德风险评估，提高人们的觉悟是防范企业欺诈风险的最有效措施。并通过设立专门的企业道德风险评估和调查管理机构或岗位，运用标准的道德风险评估方法，统一开展企业的道德风险评估和监控管理工作，将从源头上对企业的欺诈隐患进行管理，以避免不必要的损失。

当前，经济发展不景气，企业盈利下降甚至亏损严重，由此导致不少企业的保险欺诈动机大大增加，但是很多保险公司尚未建立量化的道德风险评估体系，也因专业和成本问题未能对所有的企业进行详尽的道德风险评估，因而欺诈事故频发，造成的损失巨大。

发明内容

本发明主要是克服现有技术中的不足之处，提出一种用于企业道德风险评估的方法，该方法用于实现对企业的道德风险的辨识、分析、评估，并利用半量化的道德风险评估结果来制定有针对性、有效的预防欺诈风险控制措施以降低经济损失。

本发明解决上述技术问题所提供的技术方案是：一种用于企业道德风险评估的方法，包括以下步骤：

S10、采用风险分析法辨识企业的道德评价因子，所述道德评价因子包括政策法规环境影响P、企业经营状况及能力O、外部社会环境影响S；

S20、再分别获得政策法规环境影响P、企业经营状况及能力O、外部社会环境影响S的实际总得分；

S30、根据上述数据和下式计算出道德风险值F：

F＝P_{实际总得分}+O_{实际总得分}+S_{实际总得分}

式中：P_{实际总得分}为政策法规环境影响的实际总得分，O_{实际总得分}为企业经营状况及能力的实际总得分，S_{实际总得分}为外部社会环境影响的实际总得分，F为道德风险值；

S40、根据道德风险值F判断道德风险等级，其中当F≥256时，道德风险等级为不允许风险，当160≤F＜256时，道德风险等级为重大风险，当96≤F＜160时，道德风险等级为中风险，当48≤F＜96时，道德风险等级为可允许风险，当F＜28时，道德风险等级为可忽略风险。

进一步的是，所述政策法规环境影响P具有16个评分分项，所述企业经营状况及能力O具有22个评分分项，所述外部社会环境影响S具有12个评分分项。

进一步的是，所述政策法规环境影响的实际总得分P_{实际总得分}、企业经营状况及能力的实际总得分O_{实际总得分}、外部社会环境影响的实际总得分S_{实际总得分}分别通过下面各个公式计算得到：

式中：A为各个评分分项的实际得分，P为各个评分分项的加分，F为各个评分分项的权重。