[发明专利]基于目标导向的电网企业经营模型构建方法

权利要求书

1.一种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，包括如下步骤：

S1.构建企业经营正向测算模型；

S2.采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素；

S3.根据步骤S2得到的关键指标因素，构建电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型。

2.根据权利要求1所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤S1所述的构建企业经营正向测算模型，具体为在综合考虑外部影响因素以及公司内部经营决策作为输入变量和模型参数的基础上，构建企业经营效益正向测算模型。

3.根据权利要求2所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的外部影响因素包括电力供需，电价政策，财政、税收和利率。

4.根据权利要求2所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的公司内部经营决策包括投资、融资、资本运营和成本决策。

5.根据权利要求1～4之一所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的企业经营正向测算模型，具体为采用如下算式作为企业经营正向测算模型：

现金缺口＝经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)-利息支出-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；

年末现金及现金等价物余额＝经营活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)；

投资活动产生的现金流量净额＝-全年投资额-全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+全年投资额(t-1)*预付账款占固定资产投资的百分比(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*残值率-新增无形资产；

筹资活动产生的现金流量净额＝财政拨款+长期借款新增+短期借款变动+本期新增应付债券-一年内到期的长期负债|期末值(t-1)-利息支出-利润上缴-支付国有资本收益；

经营活动产生的现金流量净额＝净利润+输配电成本口径的折旧费+无形资产摊销+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*报废净值率*(1-变卖回收比例)+利息支出(1-利息资本化率)+递延所得税资产|期末值(t-1)-递延所得税资产|期末值+营业收入(t-1)*其他流动资产周转率(t-1)-营业收入*其他流动资产周转率+营业成本*其他无息负债占成本的百分比-营业成本(t-1)*其他无息负债占成本的百分比(t-1)-投资收益；

净利润＝(营业收入–营业成本–营业税金及附加–利息支出*(1–利息资本化率)–管理费用–销售费用–资产减值损失+投资收益+营业外收入–营业外支出)*(1-所得税率)；

利息支出＝平均短期借款利率*(短期借款|期末值+短期借款|期末值(t-1)/2+平均长期借款利率*(划转到一年以内到期科目_长期借款+(长期借款|期末值+长期借款|期末值(t-1)/2)+债券票面利率*(划转到一年以内到期科目应付债券*+(应付债券|期末值+应付债券|期末值(t-1)/2)；

短期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)；

长期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；

应付债券|期末值＝-现金缺口*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；

总资产合计＝年末现金及现金等价物余额+其他流动资产周转率*营业收入+全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+金融资产|期末值+长期股权投资|期末值+投资性房地产|期末值+固定资产原值期末余额–固定资产累计折旧期末余额+在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+工程物资|期末值+无形资产|期末值+开发支出|期末值+商誉|期末值+长期待摊费用|期末值+递延所得税资产|期末值；

在建工程及物资期末余额＝在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率；

固定资产累计折旧期末余额＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+(固定资产原值期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*(1–报废净值率)；

固定资产原值期末余额＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+利息支出*利息资本化率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；

负债合计＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+短期借款|期末值+一年内到期的长期负债|期末值+长期借款|期末值+应付债券|期末值＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+(-现金缺口)*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)+一年内到期的长期负债|期末值+(-现金缺口)*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款+(-现金缺口)*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值。