[发明专利]一种调整外币核算中记账尾差的方法、装置及设备

权利要求书

1.一种调整外币核算中记账尾差的方法，包括：

获取第一分录集合的第一理论本位币总金额；所述第一分录集合中的第一会计分录是与一种指定记账符号相同的会计分录；

获取所述第一分录集合的第一实际本位币总金额；

将所述第一实际本位币总金额与所述第一理论本位币总金额进行比较，得到所述第一实际本位币总金额相对于所述第一理论本位币总金额的第一比较结果；所述第一比较结果包括大于或小于；

根据所述第一比较结果，从所述第一分录集合中确定出第二分录集合；所述第二分录集合中的第二会计分录的第二实际本位币总金额相对于所述第二会计分录的第一等值本位币总金额的比较结果为第二比较结果；所述第二比较结果与所述第一比较结果相同；

采用拆分基础金额对所述第二分录集合进行拆分，得到第三分录集合；所述拆分基础金额是进行外币折算得到的本位币金额的最小计数单位小于预设本位币最小计数单位的外币金额，且所述拆分基础金额小于所述第二分录集合中任意一行交易记录的外币金额；所述第三分录集合的外币总金额与所述第一分录集合的外币总金额相等，所述第三分录集合的第三实际本位币总金额与所述第三分录集合的第三理论本位币总金额相等。

2.如权利要求1所述的方法，所述指定记账符号包括借方或贷方。

3.如权利要求1所述的方法，所述从所述第一分录集合中确定出第二分录集合，具体包括：

当所述第一比较结果表示所述第一实际本位币总金额大于所述第一理论本位币总金额时，将所述第一分录集合中所述第二实际本位币总金额大于所述第一等值本位币总金额的会计分录确定为所述第二会计分录，得到所述第二分录集合。

4.如权利要求1所述的方法，所述从所述第一分录集合中确定出第二分录集合，具体包括：

当所述第一比较结果表示所述第一实际本位币总金额小于所述第一理论本位币总金额时，将所述第一分录集合中所述第二实际本位币总金额小于所述第一等值本位币总金额的会计分录确定为所述第二会计分录，得到所述第二分录集合。

5.如权利要求1所述的方法，所述采用拆分基础金额对所述第二分录集合进行拆分，得到第三分录集合，具体包括：

采用拆分基础金额对所述第二分录集合中的第三会计分录中的第一交易记录进行拆分，得到所述第三分录集合；所述第一交易记录的第一实际本位币金额相对于所述第一交易记录的第一等值本位币金额的比较结果为第三比较结果；所述第三比较结果与所述第一比较结果相同。

6.如权利要求5所述的方法，所述采用拆分基础金额对所述第二分录集合中的第三会计分录中的第一交易记录进行拆分，具体包括：

对于任意一行所述第一交易记录，采用所述拆分基础金额将所述第一交易记录拆分为一行第二交易记录和至少一行第三交易记录；所述第三交易记录的初始金额为所述拆分基础金额；所述第二交易记录的初始金额为所述第一交易记录的外币金额与全部的所述第三交易记录的初始金额之和的差。

7.如权利要求5所述的方法，还包括：

确定所述第一实际本位币总金额与所述第一理论本位币总金额的差值；

确定所述差值所包含的所述预设本位币最小计数单位的个数Y；其中，Y为正整数；

所述采用拆分基础金额对所述第二分录集合中的第三会计分录中的第一交易记录进行拆分，得到所述第三分录集合，具体包括：

采用拆分基础金额对Y行所述第一交易记录进行拆分，得到所述第三分录集合。

8.如权利要求5所述的方法，还包括：

获取所述第二分录集合中的每条所述第二会计分录的第一丢失金额的绝对值；

对各所述第二会计分录按所述第一丢失金额的绝对值从大到小排列；

将前N条所述第一丢失金额的绝对值大的所述第二会计分录中的任意一条确定为所述第三会计分录，其中，N为正整数。