[发明专利]一种现金流量表自动生成方法

说明书

本发明公开了一种现金流量表自动生成方法，方法中包含三个功能模块，分别是：构建现金流量科目规则特征模块、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块、自动获取现金流量数据模块。本发明把现金流量科目、现金流量科目方向、对应科目作为现金流量项目的最小规则单元，用以实现凭证分录数据自动匹配现金流量项目。

技术领域

本发明属于会计记账软件程序领域，具体地说，涉及一种现金流量表自动生成方法。

背景技术

依照《企业会计准则》，现金流量表是企业重要的会计报表，它的作用是反映一定期间内企业的现金流量状况。主要包括：经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量及现金流量净增加额、现金流量期末余额等。

在会计工作中，编制现金流量表的方法主要有两种：

方法一：手动+财务软件汇总的方式

通过在填制会计凭证时，当出来与现金流量会计科目(库存现金、银行存款、其他货币资金)相关的分录时，除了需要正常编制会计凭证外，如果想得到现金流量表，需要对每一张涉及现金流量的会计凭证先手动选择“现金流量项目”，而后由软件进行汇总的方法来得到“现金流量表”。

上述技术方案存在的问题如下：

(1)需要每一张凭证都需要手动选择现金流量项目进行归集，效率较低。

(2)对财务人员专业要求较高，需要判断现金流项目的归属，准确性较低。

(3)当现金流量科目是一个合计数时，却无法将合计金额依其归属分配到正确的现金流量项目中，进一步影响项目金额的准确性。

示例：

用该方法编制会计凭证时，贷方记现金类科目，借方是多个会计科目与之对应。当借方各支出金额需要归属不同现金流量表项目时，例如借方既有购买商品的支出、又有业务招待费支出等科目，当会计在贷方录入现金科目时，要求选择现金流量表项目，就会无法选择。

方法二：人工编制方式

由于方法一存在上述问题，所以实际工作中很多会计人员采取人工编制方式来编制现现金流量表。

其方法主要是以资产负债表、利润表为基础，通过对会计报表项目进行分析，并结合科目余额表和明细账编制得出。通常是使用excel表来处理。

方法二主要存在的问题如下：

(1)运用excel表，用人工来处理，效率太低。

(2)因为是以资产负债表、利润表为基础来编制，而不是逐笔按实际现金收支金额来计算的，所以最终得到的现金流量表的数据质量较低，比较粗糙。和实际的金额有时候会有较大的差异。

发明内容

针对现有技术存在的不足，本发明的目的在于提供了一种现金流量表自动生成方法，设计合理，把现金流量科目、现金流量科目方向、对应科目作为现金流量项目的最小规则单元，用以实现凭证分录数据自动匹配现金流量项目。

为实现上述目的，本发明提供了如下技术方案：

一种现金流量表自动生成方法，其特征在于：方法中包含三个功能模块，分别是：构建现金流量科目规则特征模块、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块、自动获取现金流量数据模块；

a、构建现金流量科目规则特征模块，包括以下步骤

1)、设置科目为现金流量科目；

2)、把现金流量科目特征保存到科目数据库中；

b、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块，并保存到现金流量规则数据库中；