[发明专利]一种财务指标的计算方法

说明书

本发明公开了一种财务指标的计算方法，涉及计算方法技术领域。包括如下步骤：步骤一，预先设置好财务指标计算的excel模板；步骤二，通过etl工具将数据库中的资产负债表、利润表、和现金流量表的数据抽取到预先设置好指标公式的excel表中；步骤三，利用excel模板的公式自动生成指标所需的结果；步骤四，将excel模板计算的结果再反导入数据库的指标表中。本发明通过获得指标算法更新公式，以便在将获取到的财务指标核算码数据代入该指标算法更新公式进行计算时，能够得到财务指标算法所对应的财务指标结果，确保了财务指标结果的准确性。

技术领域

本发明属于计算方法技术领域，特别是涉及一种财务指标的计算方法。

背景技术

财务指标是指企业评价自身财务状况和经营成果的相对指标，可应用于银行，以此实现衡量银行经济效益优劣的目的。

现今与银行相关财务指标的计算方法往往是将调用的财务指标核算码数据代入与之对应的预置财务指标算法公式，从而计算出财务指标结果，作为衡量银行经济效益优劣的标准。然而，随着衡量银行方方面面财务状况的财务指标逐渐增多，银行相关财务指标的算法公式也随之变化频繁，因此，需要在银行相关财务指标发生变化时，及时对其算法公式进行更新，以确保财务指标结果的准确性。

采用计算机程序硬编码公式的方法对预置的财务指标算法公式进行更新，然而财务指标算法公式更新后需要再次进行全面、完整的测试，从而严重影响了财务指标结果的计算速度。

发明内容

本发明的目的在于提供一种财务指标的计算方法，能够获得指标算法更新公式，以便在将获取到的财务指标核算码数据代入该指标算法更新公式进行计算时，能够得到财务指标算法所对应的财务指标结果，确保了财务指标结果的准确性，解决了背景技术中提出的相关问题。

为解决上述技术问题，本发明是通过以下技术方案实现的：

本发明为一种财务指标的计算方法，包括如下步骤：

步骤一，预先设置好财务指标计算的excel模板；

步骤二，通过etl工具将数据库中的资产负债表、利润表、和现金流量表的数据抽取到预先设置好指标公式的excel表中；

步骤三，利用excel模板的公式自动生成指标所需的结果；

步骤四，将excel模板计算的结果再反导入数据库的指标表中。

进一步地，所述步骤一中的excel模板包含四个sheet页，分部为资产负债表、利润表、现金流量表、指标公式表。

进一步地，所述指标公式表中设置好了计算公式，并通过excel自带的单元格取数的方式，分别从其他三张sheet页的单元格中取数。

进一步地，所述步骤四中excel模板计算的结果用于偿债能力分析、经营效率分析、盈利能力分析、成长能力分析、财务结构分析。

进一步地，所述偿债能力分析参数指标包括流动比率＝流动资产/流动负荷、速动比率＝(流动资产-存货)/流动负荷、利息保障倍数＝息税前利润/利息费用。

进一步地，所述经营效率分析参数指标包括应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额、流动资产周转率＝营业成本/流动资产平均余额、总资产周转率＝营业收入/平均资产总额。

进一步地，所述盈利能力分析参数指标包括经营净利率＝净利润/营业收入、资产净利率＝净利润/平均资产总额、净资产收益率＝净利润/股东权益平均余额。

进一步地，所述成长能力分析参数指标包括丰营收入增长率＝(本期营业收入-上年营业收入)/上年营业收入、利润增长率＝(本期营业利润-上年营业利润)/上年营业利润、股东权益增长率＝(本期股东权益-上年股东权益)/上年股东权益。