[发明专利]一种外币评估汇差计算方法

说明书

本发明公开了一种外币评估汇差计算方法，包括以下步骤：从外币评估报表中获取未清项凭证业务货币金额，通过本位币折算的计算法则对未清项凭证业务货币金额进行计算，得到客户或供应商余额，通过正负数校对原则，对客户或供应商余额进行判断，若客户余额大于等于零，供应商余额小于等于零，则未清项凭证业务外币金额需要做外币评估，通过外币评估计算法则对未清项凭证业务外币金额进行计算，得到外币评估汇差，此计算方法避免了所有账款都进行外币评估汇差的计算，符合新会计准则下的外币评估法则，而且操作简单，减轻工作量，实用性强。

技术领域

本发明涉及计算机技术领域，尤其涉及一种外币评估汇差计算方法。

背景技术

为了规范各单位外币交易的会计处理，外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这就要求各单位客户及供应商往来业务存在外币业务时需要进行外币评估；外币评估从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估；外币重估的目的是为了期末出具企业报表，反映出企业实际的资产负债情况。

SAP提供了标准的客户及供应商往来账外币评估的功能，逻辑是将所有客户及供应商的外币未清往来账明细项目取出，将它入账时的外币金额与月末维护的结账汇率相乘，然后和入账时的本位币进行比较，如果有差异则进行外币评估。

在2019年，新的会计准则规定预收账款和预付账款不再进行外币评估，应收账款和应付账款仍需进行外币评估。SAP标准外币评估功能在评估时没有按客户及供应商分类汇总得到评估本位币余额的功能，所以无法判断该客户及供应商的评估本位币余额是预收账款、预付账款还是应收账款、应付账款，因此，SAP标准外币评估功能无法满足新准则的要求，在此前提下各单位需开发新的客户及供应商往来账外币评估功能。

发明内容

本发明提供的一种外币评估汇差计算方法，旨在解决现有技术中存在的所有账款都进行外币评估汇差的计算，无法满足新准则要求的问题。

为实现上述目的，本发明采用以下技术方案：

本发明的一种外币评估汇差计算方法，包括以下步骤：

获取未清项凭证业务货币金额，根据本位币折算的计算法则，通过所述未清项凭证业务货币金额得到客户或供应商余额；

根据正负数校对原则，对所述客户或供应商余额进行判断，若所述客户余额大于等于零，所述供应商余额小于等于零，则未清项凭证业务外币金额需要做外币评估；

根据外币评估计算法则，对所述未清项凭证业务外币金额进行计算，获得外币评估汇差。

从外币评估报表中获取未清项凭证业务货币金额，通过本位币折算的计算法则对未清项凭证业务货币金额进行计算，得到客户或供应商余额，通过正负数校对原则，对客户或供应商余额进行判断，若客户余额大于等于零，供应商余额小于等于零，则未清项凭证业务外币金额需要做外币评估，通过外币评估计算法则对未清项凭证业务外币金额进行计算，得到外币评估汇差，此计算方法符合新的会计准则下的外币评估法则，而且操作简单，减轻工作量。

作为优选，获取未清项凭证业务货币金额，根据本位币折算的计算法则，通过所述未清项凭证业务货币金额得到客户或供应商余额，包括：

获取未清项凭证业务货币金额，若未清项凭证业务货币金额在借方，用正数参与计算，若未清项凭证业务货币金额在贷方，用负数参与计算；

计算客户或供应商余额，客户或供应商余额＝(借方未清项凭证业务货币金额+贷方未清项凭证业务货币金额)*评估汇率。

作为优选，根据正负数校对原则，对所述客户或供应商余额进行判断，若所述客户余额大于等于零，所述供应商余额小于等于零，则未清项凭证业务外币金额需要做外币评估，包括：