[发明专利]财务总账报表表内科目调平方法及装置

说明书

本发明公开了一种财务总账报表表内科目调平方法及装置，可用于金融领域或其他领域。该方法包括：根据财务总账报表中各二级科目各自对应的目标币种的本期借贷方金额数据以及各二级科目各自对应的科目轧差方向分别对每个二级科目进行横向调平；在进行横向调平之后，确定所述表内合计科目期末借方余额和所述表内合计科目期末贷方余额的差额，并根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，以使所述差额为0；针对每个进行过余额调整的二级科目再次进行横向调平。本发明的表内科目调平方法具有对报表的准确性影响较小的有益效果。

技术领域

本发明涉及金融领域，具体而言，涉及一种财务总账报表表内科目调平方法及装置。

背景技术

银行业财务总账报表是银行在某一特定日期或某一会计期间的财务状况和经营成果的集中展现，是实施决策分析的基础。凡涉及银行资金实际增减变化的业务和财务活动，并列入资产负债表内，参加试算平衡的会计科目，均属表内科目，表内科目划分为资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类和损益类五大类。会计中的借贷其实就是一个符号，有借必有贷，借贷必相等，这是会计的基本原则。将表内二级科目借方余额和贷方余额分别汇总后得到表内一级科目的借方余额和贷方余额，将表内一级科目借方余额和贷方余额分别汇总后得到表内合计科目的借方余额和贷方余额。目前在编制财务总账折币报表时由于每天的汇率波动经常会遇到表内科目汇总后借方余额不等于贷方余额的情况，需要进行报表调平。但对报表进行调平势必一定程度影响报表的准确性，因此如何在对报表的准确性影响较小的基础上对报表进行调平是本领域亟需解决的技术问题。

发明内容

本发明为了解决上述背景技术中的技术问题，提出了一种财务总账报表表内科目调平方法及装置。

为了实现上述目的，根据本发明的一个方面，提供了一种财务总账报表表内科目调平方法，该方法包括：

从财务总账报表中获取各二级科目各自对应的目标币种的本期借贷方金额数据，并根据所述本期借贷方金额数据以及各二级科目各自对应的科目轧差方向分别对每个二级科目进行横向调平；

在进行横向调平之后，根据每个二级科目各自对应的本期期末借方余额确定表内合计科目期末借方余额，以及根据每个二级科目各自对应的本期期末贷方余额确定表内合计科目期末贷方余额；

计算所述表内合计科目期末借方余额和所述表内合计科目期末贷方余额的差额，并根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，每次余额调整时调整预设金额值，以使所述差额为0；

针对每个进行过余额调整的二级科目再次进行横向调平，得到科目调平后的财务总账报表。

可选的，所述根据所述差额以及预设的选择规则选择出至少一个二级科目的本期期末借方余额和/或至少一个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整，具体包括：

根据预设的借贷方余额调整比例以及所述差额确定出借方调整金额和贷方调整金额；

根据所述借方调整金额和所述预设金额值确定借方调整数量，以及根据所述贷方调整金额和所述预设金额值确定贷方调整数量；

根据所述预设的选择规则选择出所述借方调整数量个二级科目的本期期末借方余额进行余额调整，以及选择出所述贷方调整数量个二级科目的本期期末贷方余额进行余额调整。

可选的，所述选择规则包括：选择出的二级科目的本期借方发生额和本期贷方发生额至少有一个不为0。

可选的，所述进行横向调平，具体包括：

对于科目轧差方向为借方的二级科目，将横向差额轧入该二级科目的本期借方发生额；