[发明专利]一种基于大数据的虚开发票行为分析方法

权利要求书

1.一种基于大数据的虚开发票行为分析方法，其特征在于，包括以下步骤：

S101：数据采集：通过互联网信息采集以及人工录入方式同时获取多源异构数据，存入数据资源池；

S102：数据治理：首先，对多源异构数据的信息字段进行规范命名，然后，对多源异构数据进行筛选和去重，最后，将多源异构数据之间的信息字段进行匹配，形成关联数据；

S103：对异常数据进行信息提取获得异常发票数据，根据异常发票数据追溯发票的数据流向，得到异常主体目标，根据异常主体目标获得异常团伙目标；

S104：分别以图表的形式展示异常发票数据、异常主体目标和异常团伙目标之间的关系。

2.根据权利要求1所述的一种基于大数据的虚开发票行为分析方法，其特征在于，所述步骤S103中对异常数据进行信息提取获得异常发票数据的过程包括：

S10301：获取发票商品名称、付款方单位名称、发票金额、发票税额和价税合计的信息字段，核对发票商品名称所属商品类别的税率与发票金额和发票税额之间的数据关系，如果发票商品名称所属商品类别的税率与发票金额和发票税额之间的数据关系不一致，说明该条数据为异常发票数据；

S10302：统计固定周期内相同付款方单位名称下的发票金额，如果该付款方单位名称下的发票金额超过预定的金额，说明该条数据为异常发票数据；

S10303：统计固定周期内相同付款方单位名称下的发票份数，如果该付款方单位名称下的发票份数超过预定的份数，说明该条数据为异常发票数据。

3.根据权利要求2所述的一种基于大数据的虚开发票行为分析方法，其特征在于，所述步骤S103中根据异常发票数据追溯发票的数据流向，得到异常主体目标的过程包括：

S10304：获取异常发票数据中的付款方单位名称的账户信息以及收款方单位名称的账户信息，根据付款方单位名称的账户信息获取有交易记录的账户主体，以及根据收款方单位名称的账户信息获取有交易记录的账户主体；

S10305：获取账户主体的法人、财务负责人、报税人以及账户主体的董事、高管和监事人员信息。

4.根据权利要求3所述的一种基于大数据的虚开发票行为分析方法，其特征在于，所述步骤S103中根据异常主体目标获得异常团伙目标的过程包括：

S10306：判断不同账户主体之间是否有相同的法人、相同的财务负责人、相同的报税人或者相同的董事、高管和监事人员，如果有，说明账户主体之间存在可疑关系，形成可疑人员列表；

S10307：根据可疑人员的身份信息获取可疑人员的通信记录以及可疑人员的行程信息，如果可疑人员之间通信记录或者同行信息，说明可疑人员之间存在可疑关系。

5.根据权利要求2所述的一种基于大数据的虚开发票行为分析方法，其特征在于，所述数据资源池中存储有发票金额的预定金额和发票份数的预定份数。