[发明专利]基于进销项发票差异进行企业异常行为监控的方法及系统

说明书

本发明公开了一种基于进销项发票差异进行企业异常行为监控的方法及系统，包括：分别获取企业在预设时间段内的进项发票数据和销项发票数据，并根据预设的过滤条件对所述进项发票数据和销项发票数据进行过滤处理；基于纳税人名称和物品名称分别对经过过滤处理的进项发票数据和销项发票数据按照预时间周期进行聚合，以获取每个纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品聚合列表；基于每个纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品聚合列表按照预设的差异度确定策略确定每个纳税人的进销项差异度；当确定某个纳税人的进销项差异度大于预设的进销项差异度阈值时，确定该纳税人为异常纳税主体，并发送与所述异常纳税主体相关的告警信息至监管部门。

技术领域

本发明涉及税务监控技术领域，并且更具体地，涉及一种基于进销项发票差异进行企业异常行为监控的方法及系统。

背景技术

现在税局利用税收大数据开展税收风险分析，对于明显涉嫌偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法线索的相关企业，依法实施税务检查，切实维护国家税收安全。目前，现有的虚开发票稽查方法以专家经验为主，辅助以部分大数据分析预测方式。由于发票链条比较长，基于专家经验的数据筛查不能全面覆盖虚开发票的行业或地区特点，从而导致一种分析方法只适合于一种虚开发票的稽查工作。

发明内容

本发明提出一种基于进销项发票差异进行企业异常行为监控的方法及系统，以解决如何对企业异常行为进行监控的问题。

为了解决上述问题，根据本发明的一个方面，提供了一种基于进销项发票差异进行企业异常行为监控的方法，所述方法包括：

分别获取企业在预设时间段内的进项发票数据和销项发票数据，并根据预设的过滤条件对所述进项发票数据和销项发票数据进行过滤处理；

基于纳税人名称和物品名称分别对经过过滤处理的进项发票数据和销项发票数据按照预时间周期进行聚合，以获取每个纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品聚合列表；

基于每个纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品聚合列表按照预设的差异度确定策略确定每个纳税人的进销项差异度；

将每个纳税人的进销项差异度和预设的进销项差异度阈值进行比较，并当确定某个纳税人的进销项差异度大于预设的进销项差异度阈值时，确定该纳税人为异常纳税主体，并发送与所述异常纳税主体相关的告警信息至监管部门。

优选地，其中所述根据预设的过滤条件对所述进项发票数据和销项发票数据进行过滤处理，包括：

剔除发票合计金额小于预设金额阈值的进项发票数据和销项发票数据。

优选地，其中所述基于每个纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品聚合列表按照预设的差异度确定策略确定每个纳税人的进销项差异度，包括：

当某纳税人对应的进项物品聚合列表和/或销项物品列表中某物品的进项/销项为空时，确定该纳税人对应的该物品的物品差异度为预设差异度阈值；

当纳税人对应的进项物品聚合列表和销项物品列表均不为空时，基于进项聚合列表和销项聚合列表进行联合查询，将物品名称相等的数据去除，并使用spark遍历每个纳税人，循环对比进项物品聚合列表和销项物品聚合列表中的所有物品，以确定每个纳税人对应的进项物品和销项物品的差异度，形成一个二维矩阵；根据所述二位矩阵基于匈牙利算法进行最佳匹配得到一个匹配列表，根据所述匹配列表确定每个物品相对整个物品列表的物品差异度；

将每个纳税人对应的所有物品的物品差异度进行累加，以获取每个纳税人对应的进销项差异度。

优选地，其中所述预设差异度阈值为1。

优选地，其中所述方法还包括：

在对进项发票数据和销项发票数据进行聚合之前，对进项发票数据和销项发票数据进行特殊票排重处理；其中，所述特殊票包括：红票和废票。