[发明专利]资金链诊断方法、系统、电子设备及存储系统

权利要求书

1.一种资金链诊断方法，其特征在于，包括：

S1、根据资产流动性、货币资金及经营现金流量，预先设置八类资产流动性变化规律；

S2、通过所述资产流动性变化规律与预定的资产流动性指标分析体系进行对比从而获取异常财务指标和对应的异常资产类会计科目；

S3、将所述对应的异常资产类会计科目与所述八类资产流动性变化规律进行对应，匹配流动资产和非流动资产中涉及到的资产类科目的增减变动情况。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述步骤S1具体包括：

S11、根据资产负债表、利润表以及现金流量获取非流动资产、流动资产、资金货币以及经营现金流量净额的期末值和期初值；

S12、根据非流动资产和流动资产的期初值和期末值获取资产流动性变化值；根据货币资金的期初值和期末值获取货币资金的变化值；根据经营现金流量净额的期初值和期末值获取经营现金流量的变化值；

S13、通过对所述资产流动性变化值、货币资金的变化值以及经营现金流量的变化值进行排列组合获取八类资产流动性变化规律。

3.根据权利要求2所述的方法，其特征在于，所述步骤S12具体包括：

期末流动资产与期末总资产比值减去期初流动资产与期初总资产的比值，获取流动资产变化值，期末非流动资产与期末总资产比值减去期初非流动资产与期初总资产比值，获取非流动资产变化值，若流动资产变化值为正数，非流动资产变化值为负数，则资产流动性变化值记为“+”，否则记为“-”；

期末货币资金与期末总资产比值减去期初货币资金与期初总资产的比值，若两者之差为正数，则货币资金的变化值记为“+”，否则记为“-”；

期末经营现金流量值与期末总资产比值减去期初经营现金流量值与期初总资产比值，若两者之差为正数，则经营现金流量的变化值记为“+”，否则记为“-”。

4.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法进一步包括：

根据步骤S3匹配到的流动资产和非流动资产中涉及到的资产类科目的增减变动情况对对异常的资产类会计科目进行趋势分析并形成资金链的变化趋势。

5.一种资金链诊断系统，其特征在于，包括：

类型划分模块，用于根据资产流动性、货币资金及经营现金流量，预先设置八类资产流动性变化规律；

异常比对模块，通过所述资产流动性变化规律与预定的资产流动性指标分析体系进行对比从而获取异常财务指标和对应的异常资产类会计科目；

诊断模块，将所述对应的异常资产类会计科目与所述八类资产流动性变化规律进行对应，匹配流动资产和非流动资产中涉及到的资产类科目的增减变动情况。

6.根据权利要求5所述的系统，其特征在于，所述异常比对模块具体包括：

初始数据获取子模块，用于根据资产负债表、利润表以及现金流量获取非流动资产、流动资产、资金货币以及经营现金流量净额的期末值和期初值；

数据变化子模块，用于根据非流动资产和流动资产的期初值和期末值获取资产流动性变化值；根据货币资金的期初值和期末值获取货币资金的变化值；根据经营现金流量净额的期初值和期末值获取经营现金流量的变化值；

规律获取子模块，用于通过对所述资产流动性变化值、货币资金的变化值以及经营现金流量的变化值进行排列组合获取八类资产流动性变化规律。

7.根据权利要求6所述的系统，其特征在于，所述数据变化子模块具体用于：

将期末流动资产与期末总资产比值减去期初流动资产与期初总资产的比值，获取流动资产变化值，期末非流动资产与期末总资产比值减去期初非流动资产与期初总资产比值，获取非流动资产变化值，若流动资产变化值为正数，非流动资产变化值为负数，则资产流动性变化值记为“+”，否则记为“-”；

将期末货币资金与期末总资产比值减去期初货币资金与期初总资产的比值，若两者之差为正数，则货币资金的变化值记为“+”，否则记为“-”；

将期末经营现金流量值与期末总资产比值减去期初经营现金流量值与期初总资产比值，若两者之差为正数，则经营现金流量的变化值记为“+”，否则记为“-”。