[发明专利]一种集团合并财务报表的编制方法及装置

权利要求书

1.一种集团合并财务报表的编制方法，其特征在于，包括以下步骤：

S101、定义报表单位体系步骤，用于由主管用户统一定义报表单位体系；

S102、报表模板定义步骤，用于统一定义通用的报表模板，并共享给次级用户和底层用户；

S103、逐层编制报表步骤，用于各级用户逐级编制集团合并财务报表。

2.根据权利要求1所述的集团合并财务报表的编制方法，其特征在于：所述报表单位体系包括单位名称和单位编码，各级用户在编制报表时直接引用，将需要生成合并报表的报表单位生成差额表单位，用于存储各级单位的集团抵销数据。

3.根据权利要求1或2所述的集团合并财务报表的编制方法，其特征在于：所述报表模板包括：报表格式、取数公式、运算公式和稽核公式，次级用户和底层用户可在报表模板上细化取数公式、运算公式、稽核公式，但不能修改主管用户共享的报表模板的报表格式、取数公式、运算公式和稽核公式。

4.根据权利要求3所述的集团合并财务报表的编制方法，其特征在于：所述逐层编制报表步骤包括以下子步骤：

初级财务报表编制：底层用户从集团合并帐中取数，进行初级财务报表编制；

初级财务报表确认：初级财务报表编制完成后，编制单位进行确认；

初级稽核：底层用户在确认初级财务报表编制完成后，进行报表的取数、运算、稽核公式的初级稽核，若取数公式、运算公式全部稽核通过且上级共享的逻辑性稽核公式稽核通过后，打上编报完成标志，传送至上一级用户，若稽核不通过，则返回初级报表编制步骤，重新对报表进行编制；

初级财务报表加锁：次级用户对收到的底层用户传送的初级财务报表进行初级加锁，当底层用户的账务数据和报表数据加锁完毕后，底层用户不能再修改报表中的账务、报表数据；

中级财务报表编制：次级用户对底层用户的报表进行编报完成分析，在确认底层用户都已编报完成后，次级用户合并报表单位，并从集团合并帐中取合并数，次级用户差额表单位从集团合并帐中取抵销数，编制中级财务报表；

中级财务报表确认：中级财务报表编制完成后，编制单位进行确认；

中级财务报表稽核：次级用户在确认中级财务报表编制完成后，进行报表的取数、运算、稽核公式的中级稽核，若取数公式、运算公式全部稽核通过且上级共享的逻辑性稽核公式稽核通过后，打上编报完成标志，传送至上一级用户，若稽核不通过，则返回中级报表编制步骤，重新对报表进行编制；

中级财务报表加锁：主管用户对收到的次级用户传送的合并财务报表进行中级加锁，主管用户对次级用户及其下一级所有底层用户的账务数据和报表数据进行加锁后，次级用户和底层用户不能再修改报表中的账务、报表数据；

集团合并财务报表编制：主管用户对次级用户的报表进行编报完成分析，在确认次级用户都已编报完成后，主管用户合并报表单位，从集团合并帐中取合并数，主管用户差额表单位从集团合并帐中取抵销数，编制集团合并报表。

5.一种集团合并财务报表编制装置，其特征在于，包括：

报表单位体系定义单元，用于由主管用户统一定义报表单位体系；

报表模板定义单元，用于统一定义通用的报表模板并共享给次级用户和底层用户；

逐层报表编制单元，用于各级用户逐级编制集团合并财务报表。

6.根据权利要求5所述的集团合并财务报表编制装置，其特征在于：所述报表单位体系包括单位名称和单位编码，各级用户在编制报表时从会计主体引用，将需要生成合并报表的报表单位生成差额表单位，用于存储各级单位的集团抵销数据。

7.根据权利要求5或6所述的集团合并财务报表编制装置，其特征在于：所述报表模板包括：报表格式、取数公式、运算公式和稽核公式，次级用户和底层用户可在报表模板上细化取数公式、运算公式、稽核公式，但不能修改主管用户共享的报表模板的报表格式、取数公式、运算公式和稽核公式。

8.根据权利要求7所述的集团合并财务报表编制装置，其特征在于：逐层编制报表单元包括：

初级财务报表编制子模块：底层用户从集团合并帐中取数，进行初级财务报表编制；

初级财务报表确认子模块：初级财务报表编制完成后，编制单位进行确认；

初级稽核子模块：底层用户在确认初级财务报表编制完成后，进行报表的取数、运算、稽核公式的初级稽核，若取数公式、运算公式全部稽核通过且上级共享的逻辑性稽核公式稽核通过后，打上编报完成标志，传送至上一级用户，若稽核不通过，则返回初级报表编制步骤，重新对报表进行编制；

初级财务报表加锁子模块：次级用户对收到的底层用户传送的初级财务报表进行初级加锁，当底层用户的账务数据和报表数据加锁完毕后，底层用户不能再修改报表中的账务、报表数据；

中级财务报表编制子模块：次级用户对底层用户的报表进行编报完成分析，在确认底层用户都已编报完成后，次级用户合并报表单位，并从集团合并帐中取合并数，次级用户差额表单位从集团合并帐中取抵销数，编制中级财务报表；

中级财务报表确认子模块：中级财务报表编制完成后，编制单位进行确认；

中级财务报表稽核子模块：次级用户在确认中级财务报表编制完成后，进行报表的取数、运算、稽核公式的中级稽核，若取数公式、运算公式全部稽核通过且上级共享的逻辑性稽核公式稽核通过后，打上编报完成标志，传送至上一级用户，若稽核不通过，则返回中级报表编制步骤，重新对报表进行编制；

中级财务报表加锁子模块：主管用户对收到的次级用户传送的合并财务报表进行中级加锁，主管用户对次级用户及其下一级所有底层用户的账务数据和报表数据进行加锁后，次级用户和底层用户不能再修改报表中的账务、报表数据；

集团合并财务报表编制子模块：主管用户对次级用户的报表进行编报完成分析，在确认次级用户都已编报完成后，主管用户合并报表单位，从集团合并帐中取合并数，主管用户差额表单位从集团合并帐中取抵销数，编制集团合并报表。