[发明专利]一种流转单、划拨单的设计及全电算化会计记账凭证生成方法

权利要求书

1.一种流转单据的设计方法，包括收款／(应收、收款)，应收／(收款、应收)，付款／(应付、付款)，应付／(付款、应付)四种形式的数据链。其特征在于：栏目设计为：“流转、货币、综合”三栏，其平衡原理为：流转=货币+综合。

2.根据权利要求1所述流转单据的设计方法，其特征是所述第一个“收款”是直接开出单据且具有“指挥、纵向、逆向”功能，指挥单可一次或分N次的“纵向、逆向”派生括号内的“(应收、收款)”单，派生出来的“(应收、收款)”单始终共用指挥单的归宗码，构成一条完整的数据链；第二个“应收”是由指挥单一次或分N次“纵向”派生的，第三个“收款”是由指挥单一次或分N次“逆向”派生的，派生单无“指挥、纵向、逆向”功能；不论指挥单一次或分N次的“纵向、逆向”派生括号内的“(应收、收款)”单，且派生单输入金额不论是“正数、负数”，只要指挥单的“尚余金额”归“零”，本数据链的流转功能就自行终止。

3.根据权利要求1所述流转单据的设计方法，其特征是所述流转栏是受指挥单控制的，在进行“收款／(应收、收款)”流转过程中，流转栏的一级、二级、三级科目在单据的流转过程中始终不变，且流转栏一级科目受控“流转栏票据科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展；货币栏一级科目固定，二级子目在单据的流转过程中用于采集目标信息；综合栏一级、二级、三级科目在单据的流转过程中用于采集目标信息，且综合栏一级科目受控“综合栏票据科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展。

4.根据权利要求1所述流转单据的设计方法，其特征是所述流转单据的“借、贷”关系：流转栏与货币栏形成“借与贷”或“贷与借”的关系，综合栏默认货币栏的方向，但综合栏的“借、贷”方向可调整。

5.一种综合划拨单据的设计方法，设置综合划拨单据左边为借方栏目，右边为贷方栏目，其平衡原理为三：借方=贷方、借方之和为零、贷方之和为零。

6.根据权利要求5所述综合单据的设计方法，其特征是所述综合划拨单借方一级科目受控“综合划拨单借方科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展；综合划拨单贷方一级科目受控“综合划拨单贷方科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展。

7.一种比例划拨单据的设计方法，将比例划拨单据的栏目设计成“来源、划拨、参考、结果”四栏，用于跨控制项相同二级及二级以下子目之间实现数据的比例转移，且设置比例调节系数和比例科目设置，其平衡原理为三：借方=贷方、借方之和为零、贷方之和为零。

8.根据权利要求7所述比例单据的设计方法，其特征是所述来源栏是被分配的数据及分配后的记账方向“借、贷”；划拨栏是分配来的数据及分配来的记账方向“借、贷”；参考栏是被分配数据的参考目标及参考目标数据的方向“借、贷、余”；结果栏是按“来源、划拨、参考、系数”四项信息运算后形成的划拨信息。

9.一种全电算化会计记账凭证生成方法，其特征是：设置电算化物流会计记账凭证，由物流单据单张或同种物流单据汇总产生；设置电算化流转会计记账凭证，由流转单据单张或同种流转单据汇总产生；设置电算化划拨会计记账凭证，由划拨单据单张或同种划拨单据汇总产生；不设电算、非电算直接填制的会计记账凭证”。

10.根据权利要求9所述全电算化会计记账凭证生成方法，其特征是所述全电算化会计记账凭证生成方法实现步骤如下：

步骤1：相关人员得到指挥信息，先在基层预产生“物流、流转、划拨”相关的业务单据。

步骤2：在预产生“步骤1：单据”时受控于单据的“数据链、栏目、控制项”智能控制模块进行事前监督，通过后形成相关的业务信息并执行。

步骤3：财务人员对执行后的“步骤2：单据”进行事后监督管理，发现可凝通知“步骤1：单据”相关人员处理。

步骤4：财务人员对执行后的“步骤2：单据”进行分类，并按分类后的单据单张或同种单据汇总生成会计记账凭证。