[发明专利]一种流转单、划拨单的设计及全电算化会计记账凭证生成方法

说明书

技术领域

本发明属于数据处理领域，具体涉及到一种流转单、划拨单的设计及全电算化会计记账凭证生成方法。

背景技术

当前可以说是所有软件遇到非物流的会计信息处理是不全面的，其中往来信息是由独立的“收款、应收、付款、应付”单据来处理的，超出往来非物流会计信息处理基本是直接填制会计记账凭证，由会计人员亲自处理的。

此种处理方式产生的直接后果是：

1.由于独立的“收款、应收、付款、应付”单据之间没有流转关系，就算是两单或两单以上有关联的经济业务产生的单据，因没有流转关系而无法实现相关联单据之间的“信息化、智能化”。

2.造成很多的非物流业务信息不是用数据链来管理，而是直接填制会计记账凭证调动业务信息，使有关联的业务信息之间无法反映信息的流转关系，也就无法实现这一部份业务的“信息化、智能化”。

3.由于非物流业务信息本身的多样性、复杂性，决定了直接填制会计记账凭证在科目使用上的广范性、随意性、失控性，导至由会计人员的业务水平决定业务信息的质量，不符合管理的要求。

4.由于传统的设计很多业务信息录入是没有单据可开的，使得众多的业务部门因无单据可开而无法实时调动业务信息，且需要事后由会计人员直接填制会计记账凭证调动业务信息，此时单据的通用性、多样性就成了信息化的最后一步。

发明内容

本发明针对上述问题，将非物流业务信息分为流转单、划拨单两类单据来处理。并将绝大部份日常非物流业务信息用具有“纵向、逆向”流转性的“流转单”构成的数据链来处理，使系统更信息化、智能化。为此，提供了一种流转单、划拨单的设计及全电算化会计记账凭证生成方法。

根据本发明的一个方面，提供一种流转单据的设计：所述流转单的流转方式包括收款／(应收、收款)，应收／(收款、应收)，付款／(应付、付款)，应付／(付款、应付)四种形式的数据链。其特征在于：能将少部份的非物流业务信息用具有“横向”流转性的“划拨单”构成的数据链来处理，使期末会计结算更准确、更精细、更清楚、更轻松、更智能。

所述流转单据的设计通过如下方案实现：

(1)设计流转单据构成的数据链；收款／(应收、收款)，不论指挥单一次或分N次的“纵向、逆向”派生括号内的“(应收、收款)”单，且派生单输入金额不论是“正数、负数”，只要指挥单的“尚余金额”归“零”，本数据链的流转功能就自行终止。

a.在所设计的收款／(应收、收款)的数据链中，设置第一位“收款”为直接开出来的单据且具有“指挥、纵向、逆向”的功能，指挥单可一次或分N次的“纵向、逆向”派生括号内的“(应收、收款)”单，派生出来的“(应收、收款)”单始终共用指挥单的归宗码，构成一条完整的数据链；

b.设置第二位“应收”是由指挥单一次或分N次“纵向”派生，此派生的应收单无“指挥、纵向、逆向”功能；

c.设置第三位“收款”是由指挥单一次或分N次“逆向”派生，此派生的收款单无“指挥、纵向、逆向”功能。

(2)将流转单据的栏目设置为“流转、货币、综合”三栏，流转栏与货币栏形成“借与贷”或“贷与借”的关系，综合栏默认货币栏的方向，但综合栏的“借、贷”方向可调整。其平衡原理为：流转=货币+综合。

a.在所设计的收款／(应收、收款)的数据链中，流转栏受指挥单控制，在进行“收款／(应收、收款)”流转过程中，流转栏的一级、二级、三级科目在单据的流转过程中绐终不变；

b.货币栏一级科目固定，二级子目在单据的流转过程中用于采集目标信息；综合栏一级、二级、三级科目在单据的流转过程中也用于采集目标信息。

(3)流转单据的科目控制：

a.流转栏一级科目受控“流转栏票据科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展。

b.货币栏一级科目固定，二级分别可选“库存现金、银行存款”的二级子目。

c.综合栏一级科目受控“综合栏票据科目设置”，二级及二级以下子目受控“总账控制项”下的科目拓展。

(4)流转单据的使用：

a.“收款、应收、付款、应付”单据的表头主要用于非财务人员使用，因为非财务人员大多数只能从单据的表头去理解单据的内容。

b.“流转、货币”栏的“借、贷”关系主要用于财务人员使用，因为财务人员是用“借、贷”关系处理经济业务的不必过多的去理会表头。

c.流转单可用于处理企事业单位日常的所有非物流经济业务。