[发明专利]资金清算处理方法及装置

说明书

本发明提供了一种资金清算处理方法及装置，涉及资金清算技术领域，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，该方法包括：通过获取应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；对于每套核算会计分录涉及的每个机构，根据核算会计分录按币种计算该机构对应的借贷发生轧差数；基于选定的清算模式，根据每套核算会计分录中每个机构对应的借贷发生轧差数，生成该核算会计分录对应的机构间清算分录。应用本发明提供的资金清算处理方法及装置，执行资金清算处理方法的会计引擎与应用组件松耦合，降低了开发维护风险与资金差错风险，降低了应用组件的设计复杂度，且能够支持多种清算模式；资金清算处理与金融交易异步进行，不影响交易性能。

技术领域

本发明涉及资金清算技术领域，尤其是涉及一种资金清算处理方法及装置。

背景技术

资金清算是指金融机构之间办理资金调拨、划拨支付结算款项,并对由此引起的资金存欠进行的清偿。当银行内机构间发生资金往来或代理支付业务后，通过资金清算处理登记相关头寸会计科目，从而完成机构间资金的最终清偿。头寸指机构间存放且可用于资金清算的款项，该款项通过指定的会计科目登记并体现，如图1所示。当机构A在机构B中，存放了￥10000.00头寸款项，则体现为图2所示关系。根据业务规模、管理模式、运作体系的不同，商业银行内部机构间的头寸设计模式一般分为网状式、层级式和扁平式三种。由于头寸科目有着多种设计模式，故实际的清算模式即资金清算处理方法也有着多种不同的处理。

目前银行的内部清算处理，只能实现一种清算模式，且清算处理与会计处理为并列关系，提供金融交易功能的应用组件需在完成会计分录的生成工作同时，实现清算分录的生成。以层次式清算的实现方法为例，处理过程如下：清算分录的生成第一步为生成账户行与交易行的清算分录，其原则为：若账户行等同于交易行，则不生成清算分录；若账户行不等于交易行，则生成两条清算分录，账户行一条，清算行一条(借贷相反)。在层次式清算的模式下，原始清算分录生成构件仅负责生成交易行、账户行两个叶子节点的清算分录，整体清算分录生成构件则负责生成全路径各机构的清算分录。头寸发生登记构件会将清算分录信息登记入各机构清算发生日间登记簿，留待日终进行清算入账处理。日终批处理会依据日间登记的各机构清算发生日间登记簿，对各机构的存放上级款项、下级存放款项头寸科目进行实际的入账处理，至此完成所有的银行内部各机构间资金清算动作。

资金清算是对经济事实或交易结果后，相关机构之间资金存欠关系变动的清偿与确认动作。从时间顺序和逻辑顺序上，资金清算所包含的头寸发生登记、入账处理应是基于交易所产生会计核算结果，而且并不影响经济事实是否达成。但目前资金清算功能实现中，一是需要金融交易提供要素并驱动资金清算，而没有利用会计核算结果；二是资金清算的逻辑包含在金融交易中，存在影响交易是否成功的风险。

因此，现有的商业银行内部资金清算处理具有以下问题：(1)不是一个单独的功能模块，而是在资金交易模块、财务核算模块等功能模块中，由大量松散的相关代码，实现最终的功能，因此在系统架构上比较混乱，组件功能边界不清，开发维护风险较高，资金差错风险较大。(2)功能嵌在金融交易内部，且需要金融交易提供复杂的接口数据及交易场景，才能进行资金清算，使金融交易的设计、开发变得复杂；当资金清算模式发生变化时，金融交易也需要配套改造，系统耦合度过高；影响交易性能，增大了交易响应的时间及计算资源的消耗。

发明内容

有鉴于此，本发明的目的在于提供一种资金清算处理方法及装置，以降低开发维护风险与资金差错风险，降低应用组件的设计复杂度，支持多种清算模式，以及降低对交易性能的影响。

第一方面，本发明实施例提供了一种资金清算处理方法，应用于与应用组件松耦合的会计引擎，所述方法包括：

获取所述应用组件中产生的待清算交易数据对应的核算会计分录；

对于每套所述核算会计分录涉及的每个机构，根据所述核算会计分录按币种计算所述机构对应的借贷发生轧差数；