[发明专利]上市公司疑似财务风险判别方法及装置

权利要求书

1.上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，包括：

获取上市公司的财务报表，提取财务报表中的财务数据；

根据财务数据，至少在退市风险警示维度、盈利能力维度、流动性风险维度、经营风险维度、偿债能力维度、科创板专属指标维度下构建财务变量；

判断各财务变量是否分别符合各给定规则，记录不符合对应给定规则的财务变量；

根据不符合对应给定规则的财务变量，判别上市公司是否存在疑似财务风险。

2.如权利要求1所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，给定规则至少包括：

财务变量在设定时间段内是否为负；

财务变量是否超过同行业、同成熟度、同板块的上市公司的阈值水平；

财务变量是否超过固定阈值。

3.如权利要求1所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，还包括：

将上市公司至少按照行业类型、板块类型和成熟度进行分类，并计算同行业、同成熟度、同板块的上市公司的财务变量的阈值水平。

4.如权利要求3所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，判断上市公司的成熟度的方法包括：

上市公司股票是否为特定指数的成分股，如是，则认为上市公司在当期是成熟型企业；上市公司是否上市时间长达十年以上，如是，则认为上市公司是成熟型企业；上市公司近三年的平均营业收入增长率是否小于预设增长率，如是，则认为上市公司是成熟型企业。

5.如权利要求2所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，退市风险警示维度的财务变量包括上市公司各年净利润、期末净资产、营业总收入、审计意见、证监会处罚信息、公司停牌时间及是否按时披露财务信息；盈利能力维度的财务变量包括毛利率、ROE、净利润、营业收入增长率；流动性风险维度的财务变量包括经营活动产生的现金流入、经营活动产生的现金流量净额、现金收入比、净利润与经营活动产生的现金流量净额之比；经营风险维度的财务变量包括流动比率、速动比率、利息保障倍数；科创板专属指标包括净利润、研发费用、营业总收入和经营活动产生的现金流量净额。

6.如权利要求5所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，根据不符合对应给定规则的财务变量，对上市公司的疑似财务风险进行计分，若上市公司的得分超过给定阈值，则判别该上市公司存在疑似财务风险。

7.如权利要求6所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，若退市风险警示维度的财务变量不符合对应给定规则，则直接判别上市公司存在疑似财务风险。

8.如权利要求6所述的上市公司疑似财务风险判别方法，其特征在于，还包括：

采集财务数据样本，构建财务数据样本的退市风险警示维度、盈利能力维度、流动性风险维度、经营风险维度、偿债能力维度、科创板专属指标维度的各财务变量，并对各财务变量进行赋值，将财务变量分为第一类财务变量和第二类财务变量，进而得到第一类财务变量得分和第二类财务变量得分，以第一类财务变量得分为输入，以第二类财务变量得分为输出，训练获得神经网络预测模型；

若退市风险警示维度的财务变量符合对应给定规则，则将上市公司对应的第一类财务变量得分输入神经网络预测模型，将得到的预测结果与第二类财务变量得分比较，获得比较误差，若比较误差小于误差阈值，则将第一财务变量得分与第二财务变量得分相加，并与给定阈值比较，若比较误差大于误差阈值，则判别上市公司存在疑似财务风险；

所述第一类财务变量为盈利能力维度、流动性风险维度、经营风险维度的财务变量，所述第二类财务变量为除第一类财务变量之外的财务变量。

9.上市公司疑似财务风险判别装置，其特征在于，包括：

处理器；

存储器，其存储有可执行指令；

其中，所述处理器被配置为执行所述可执行指令，以执行权利要求1～8任一所述的上市公司疑似财务风险判别方法。