[发明专利]上市公司疑似财务风险判别方法及装置

说明书

本发明公开了上市公司疑似财务风险判别方法，包括：获取上市公司的财务报表，提取财务报表中的财务数据；根据财务数据，至少在退市风险警示维度、盈利能力维度、流动性风险维度、经营风险维度、偿债能力维度、科创板专属指标维度下构建财务变量；判断各财务变量是否分别符合各给定规则，记录不符合对应给定规则的财务变量；根据不符合对应给定规则的财务变量，判别上市公司是否存在疑似财务风险。本发明还提供了上市公司疑似财务风险判别装置。本发明通过获取多种财务变量并分析，判别疑似财务风险，帮助企业防范和控制财务风险，保护企业和投资者的利益。

技术领域

本发明涉及数据处理技术领域。更具体地说，本发明涉及一种上市公司疑似财务风险判别方法及装置。

背景技术

在企业日常经营过程中，由于受到诸如内部控制不完善、外部经济环境迅速变化等各种各样的影响，导致企业的生产经营可能遭受到巨大的冲击。而这不仅会使企业本身受损，还可能使得上市公司的股东连带受损，另外，诸如银行之类的信贷机构也可能因未及时识别企业的财务风险而遭受到坏账损失。在现行的审计制度下，审计师负责他们工作范围内的财务报表的合规性和准确性，但他们不承担识别财务风险的义务和责任。因此，亟需设计一种能够解决上述问题的技术方案。

发明内容

本发明的一个目的是提供一种上市公司疑似财务风险判别方法及装置，通过获取多种财务变量并分析，判别疑似财务风险，帮助企业防范和控制财务风险，保护企业和投资者的利益。

为了实现根据本发明的这些目的和其它优点，提供了上市公司疑似财务风险判别方法，包括：

获取上市公司的财务报表，提取财务报表中的财务数据；

根据财务数据，至少在退市风险警示维度、盈利能力维度、流动性风险维度、经营风险维度、偿债能力维度、科创板专属指标维度下构建财务变量；

判断各财务变量是否分别符合各给定规则，记录不符合对应给定规则的财务变量；

根据不符合对应给定规则的财务变量，判别上市公司是否存在疑似财务风险。

优选的是，所述的上市公司疑似财务风险判别方法，给定规则至少包括：

财务变量在设定时间段内是否为负；

财务变量是否超过同行业、同成熟度、同板块的上市公司的阈值水平；

财务变量是否超过固定阈值。

优选的是，所述的上市公司疑似财务风险判别方法，还包括：

将上市公司至少按照行业类型、板块类型和成熟度进行分类，并计算同行业、同成熟度、同板块的上市公司的财务变量的阈值水平。

优选的是，所述的上市公司疑似财务风险判别方法，判断上市公司的成熟度的方法包括：

上市公司股票是否为特定指数的成分股，如是，则认为上市公司在当期是成熟型企业；上市公司是否上市时间长达十年以上，如是，则认为上市公司是成熟型企业；上市公司近三年的平均营业收入增长率是否小于预设增长率，如是，则认为上市公司是成熟型企业。

优选的是，所述的上市公司疑似财务风险判别方法，退市风险警示维度的财务变量包括上市公司各年净利润、期末净资产、营业总收入、审计意见、证监会处罚信息、公司停牌时间及是否按时披露财务信息；盈利能力维度的财务变量包括毛利率、ROE、净利润、营业收入增长率；流动性风险维度的财务变量包括经营活动产生的现金流入、经营活动产生的现金流量净额、现金收入比、净利润与经营活动产生的现金流量净额之比；经营风险维度的财务变量包括流动比率、速动比率、利息保障倍数；科创板专属指标包括净利润、研发费用、营业总收入和经营活动产生的现金流量净额。