[发明专利]存贷款收益率曲线构建方法

说明书

本发明实施例涉及银行管理会计领域，公开了一种存贷款收益率曲线构建方法，该方法包括以下步骤：基于贷款市场报价利率LPR，构建LPR收益率曲线；根据LPR收益率曲线，得到存贷款业务的利差调整点；基于LPR收益率曲线与存贷款业务的利差调整点，构建存贷款业务的收益率曲线。该存贷款收益率曲线构建方法实现提高企业内部资源配置效率、加强利率风险控制的目的。

技术领域

本发明涉及银行管理会计领域，特别涉及一种存贷款收益率曲线构建方法。

背景技术

2019年8月央行公告了新的贷款市场报价利率(LPR)形成机制，进一步推动LPR在贷款定价中的应用，LPR机制将导致贷款利率降低，存款成本增加，体现存贷款利率由市场引导作用，使利率市场波动加剧。内部资金转移定价(FTP)自20世纪80年代中期为银行所采用，伴随国内经济金融形势的发展，FTP管理模式也随着经济、金融环境的变化不断演进。

中国人民银行积极采取措施引导银行建立和完善FTP机制并运用LPR 构建FTP。一是向金融机构发布《关于将贷款市场报价利率纳入金融机构内部资金转移定价体系的实施指引》，明确了金融机构建立FTP曲线的原则、贷款FTP曲线的构建方式及应用范围等，为金融机构特别是中小金融机构在FTP中运用LPR提供了参考。二是将在FTP中运用LPR的情况纳入MPA考核。要求金融机构将LPR内嵌在FTP中，使贷款FTP能够及时充分体现LPR变动。此外，还将全国性银行贷款利率与LPR之间的差点纳入MPA考核，推动银行主要参考LPR确定贷款利率，确保政策效果有效传导至实体经济。

随着人民币存贷款利率浮动区间的扩大及人民银行政策指引，所以在构建存贷款FTP收益率曲线时必须要与市场接轨、具有前瞻性、并顺应利率市场化改革。现有采用金融市场利率曲线为基础，在该曲线上进行降噪、平滑、修正等方法构建存贷款收益率曲线，在应用中暴露出许多问题，例如价格的客观性收到质疑，不能公允地反应实际情况。另外，当前市场利率与存贷款利率割裂，存贷款价格更多地受到央行LPR的指导，与金融市场利率缺少直接的联系，因此，需要寻找一种基于LPR下金融机构内部资金转移定价中收益率曲线构建方法。

发明内容

本发明的目的在于提供一种存贷款收益率曲线构建方法，以实现提高企业内部资源配置效率、加强利率风险控制的目的。

为解决上述技术问题，本发明的实施方式提供了一种存贷款收益率曲线构建方法，该方法包括：基于贷款市场报价利率LPR，构建LPR收益率曲线；根据所述LPR收益率曲线，得到存贷款业务的利差调整点；基于所述LPR收益率曲线与存贷款业务的利差调整点，构建存贷款业务的收益率曲线。

本发明相对于现有技术而言，基于贷款市场报价利率LPR，构建了存贷款业务的收益率曲线，为企业进行资金转移定价的存贷款业务的定价提供了基础，提高了企业内部资源配置效率；同时，该存贷款业务的收益率曲线能够客观反映资金价值，避免了人为主观判断产生错误的业务导线，能够预测利率走势，加强了利率的风险控制。

在一些实施例中，所述基于贷款市场报价利率LPR，构建LPR收益率曲线，包括：基于贷款市场报价利率LPR的基准点值与预设的曲线模拟模型，构建所述LPR收益率曲线。

在一些实施例中，所述根据所述LPR收益率曲线，得到存贷款业务的利差调整点，包括：根据所述LPR收益率曲线与预设的存款基准利率，得到存贷款业务的盈利利差；根据所述盈利利差与预设的存贷款业务的盈利利差占比，得到存贷款业务的利差调整点。

在一些实施例中，存贷款业务的利差调整点包括存款业务的利差调整点与贷款业务的利差调整点；所述基于所述LPR收益率曲线与存贷款业务的利差调整点，构建存贷款业务的收益率曲线，包括：

基于存款业务的利差调整点与预设的存款基准利率，得到存款业务中存款定价价格的收益利率曲线；

基于所述LPR收益率曲线与贷款业务的利差调整点，得到贷款业务中贷款定价价格的收益利率曲线。